Definition: Cashflow ist der Nettozufluss liquider Mittel in einem bestimmten Zeitraum und gibt die finanzielle Leistungsfähigkeit eines Unternehmens wieder.
Praxisbeispiel: Aus dem Jahresabschluss ergibt sich ein operativer Cashflow von 1 Mio. €, der zur Finanzierung von Investitionen verwendet wird.
Schnittstellen: Verknüpft mit Discounted Cash Flow, Kapitalstruktur, Synergieeffekt.
Wie wird der Cashflow berechnet?
Man addiert Abschreibungen und Veränderung von Rückstellungen zum Jahresüberschuss und korrigiert um Working-Capital-Veränderungen.
Was sagt der Cashflow aus?
Ob ein Unternehmen genügend Mittel erwirtschaftet, um Investitionen und Ausschüttungen zu finanzieren.
Unterscheidet man verschiedene Cashflows?
Ja, operativer, investiver und finanzieller Cashflow.
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